النماذج المالية هي أحد أهم أدوات اتخاذ القرار بالنسبة للمستثمر طويل الأجل والحكومات في مجال الاستثمار والتمويل، وهي أداة نقوم بها بتحديد مستقبل الأصل المالي عن طريق عرض القوائم المالية على برنامج الاكسيل وتحليل النسب المالية ومعرفة العوامل الاقتصادية المؤثرة في إيرادات الشركة في المستقبل، فمثلًا الزيادة في معدل الزواج يقود إلى زيادة في معدلات إنتاج السجاد.
لا يقتصر هذا على الاستخدامات للنماذج المالية في توقع المستقبل فقط ولكن يمكن أن نستخدم هذه الأداه في اتخاذ قرار شراء أصول للشركة أو معرفة التدفقات النقدية من المشروع عن طريق تخصيمه بمعدل الخصم أو متوسط تكلفة رأس المال على الشركة.
هناك العديد من الأنواع للنماذج المالية ولكن يجب التحدث عن أهم ثلاثةِ أنواع:
١- النماذج المالية لتوقع مستقبل القوائم المالية،
وهي تقوم على عرض القوائم المالية الثلاثة التاريخية للشركة وتوقعها خلال مدة من ثلاث إلى عشر سنوات ولكن التوقيت المثالي للتوقع هو خمس سنوات فقط؛ لتجنب عدم الدقة في التوقع للمستقبل، بعد ذلك معرفة هل القيمة العادل لسهم الشركة أعلی من سعر السوق أم أقل ويتخذ المستثمر على هذا القرار المناسب.
٢- النماذج المالية للاندماج والاستحواذ،
يقوم هذا النوع على حساب مضاعفات الربحية ومقارنتها بمنافسيها في السوق لمعرفة الشركة المستحوذ عليها وقيمتها في وسط منافسيها -هل هي شركة لا تستحق القيمة المعروضة أم تستحق في وسط تقيم الشركات- بنفس المعايير وحساب مضاعف الخروج من السوق.
٣- نماذج تقييم أسهم الشركة عند الاكتتاب
تقييم الأسهم قبل فتح الاكتتاب لمعرفة سعر السهم وقيمته العادلة في أول يوم تداول داخل البورصة عن طريق تنبؤ بمستقبل الشركة عن طريق معرفة مدی قوة نتائجها في القوائم المالية في المستقبل.
مع تطور التكنولوجيا والذكاء الاصطناعي التي تحفز الدقة وتقلل من أخطاء العنصر البشري يظل تجربة تحويل النماذج المالية من يدوي إلى آلي يكون صعبا بسبب صعوبة ترجمة خطوات النماذج إلى أكواد مبرمجة لذلك يظل برنامج الاكسل هو المسيطر على النماذج المالية يدويا، ولكن يجب على المستخدم للنماذج المالية أن يبدأ في دراسة مبادئ الذكاء الاصطناعي وخاصةً لغة البايثون لأنها هي السائدة في فن النماذج المالية.
من أهم النقاط التي يجب أن يهتم بها المستثمرين او متخذين القرار هي أن يقوم بعرض النتائج المرغوب فيها، فمثلا عندما يقوم المستثمر بتحليل شركة مساهمة داخل المقصورة يجب عليه أن يعرض نسب الربحية وخاصةً العائد على المساهمة لمعرفة مدى توظيف الشركة لأموال المساهمين. ويجب مراعاة التنظيم وأن يكون النموذج المالي واضحا وسهلا للعرض والفهم للمستثمر أو متخذ القرار حتى يكون دقيقا في قراراته الاستثمارية.